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常见问题

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  • 定金与订金：根据合同约定具体判断

    定金属于担保金，订金则属于价款中的一部分。　　“定金”与“订金”，是生活中常见的两个名词，对于其概念的区别，大家大都有所耳闻，然而在实际生活场景中，一些纳税人却很少在意这一字之差，由此可能导致自身权益受损。值得注意的是，定金与订金概念不同，
    发布时间：2023-05-22   点击次数：552

  • 卖方拒开发票，买方如何维权？

    卖方拒开发票，买方可向税务机关投诉，但税务执法有边界，一些情况下买方通过该渠道无法解决问题。买方可根据民法典等规定，提前在合同中约定开具发票条款，若卖方违约，可要求法院判令卖方开具发票或支付因拒开票给买方造成的税款损失及利息。　　发票管理办
    发布时间：2023-05-18   点击次数：331

  • 按季申报的情形下，小规模纳税人如何开具发票

    4月征期结束后，笔者发现，部分按季度申报的增值税小规模纳税人(以下简称“小规模纳税人”)，对如何开具发票还有疑问。　　今年初，财政部、税务总局发布的《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(财政部税务总局公告2
    发布时间：2023-05-15   点击次数：340

  • 供应商开具发票金额大于实际金额如何账务处理

    供应商多开发票，该怎么处理?　　解答：　　需要区分多开的原因是什么。　　如果是供应商随货开具了发票，采购商在实际验收货物时，出现少许短少，导致实际结算金额小于发票的，供应商不愿重开发票的，根据双方的合同协议、货物验收单据以及供应商同意扣部分
    发布时间：2023-05-11   点击次数：375

  • 跨地区房屋出租收入是否就地纳税？

    房屋出租涉及增值税及附加税费、房产税、城镇土地使用税、企业所得税、印花税等。虽然税法是统一的，但因为“分灶吃饭”的财政体制，纳税人在异地房屋出租所实现的税费有的是在不动产所在地缴纳，有的是在机构所在地缴纳。　　一、增值税。1.一般纳税人出租
    发布时间：2023-04-24   点击次数：277

  • 取得发票中存在异常增值税扣税凭证该如何处理？

    　A公司收到其主管税务机关通知，B经销商在2022年年初已经走逃失联，被税务机关认定为非正常户，认为其上一年度从B经销商取得的增值税专用发票为异常增值税扣税凭证，故要求A公司将已抵扣税额作进项税额转出并补交增值税。不含税成本亦不得在企业所得
    发布时间：2023-04-23   点击次数：316

  • 工程监理费是否允许土地增值税税前扣除？

    监理单位作为建设方和施工方独立存在的第三方，代表建设单位对施工方施工质量、建设工期实施监督管理。房地产企业作为建设方，按国家规定聘任具备资质的监理单位并支付监理费，是开发建设必须发生的法定成本。符合《中华人民共和国土地增值税暂行条例》及实施
    发布时间：2023-04-19   点击次数：344

  • 购销业务存在重大融资成分的双方会计处理与对比？

    购销业务存在重大融资成分的双方会计处理与对比?　　分期付款采购vs合同中存在重大融资销售(特殊收入的实际利率法对比)这两个怎么理解和做分录?　　比较分期付款采购vs合同中存在重大融资销售的实际利率法不同相同，两种例题怎么做分录。　　解答：　
    发布时间：2023-04-12   点击次数：566

  • 合同负债与预收账款的区别是什么？

    合同负债与预收账款的区别是什么?　　解答：　　合同负债，是执行新收入准则后开始使用的会计科目，在性质和核算内容上与原来的“预收账款”基本类似，只是需要价税分离，以不含税金额反映。　　一、合同负债核算　　(一)核算预收　　1.预收货款时　　借
    发布时间：2023-04-04   点击次数：269

  • 合同负债为什么计入当期应纳税所得额?

    合同负债为什么计入当期应纳税所得额?　　解答：　　具体要看“合同负债”核算的内容，并不是所有的“合同负债”都需要纳税调增计入纳税年度的应纳税所得额。　　一、核算预收款的　　执行新收入准则后，企业收到预收款的，也在“合同负债”核算。　　借：银
    发布时间：2023-04-03   点击次数：291

  • 差额纳税项目能否开具专用发票？

    营改增后，部分行业由于无法取得进项发票，导致税负过高。差额纳税就在这样的背景下应运而生。对于差额纳税的业务，不少纳税人关心能否开具专用发票。在实务中，发票开具方式有两种：一种是差额部分不得开具专用发票，另一种是差额部分可以开具专用发票。计税
    发布时间：2023-03-31   点击次数：398

  • 个税0申报更正后有金额需要交滞纳金吗?

    　个税0申报更正后有金额需要交滞纳金吗?　　解答：　　《国家税务总局关于行政机关应扣未扣个人所得税问题的批复》(国税函[2004]1199号)第三条：按照《税收征管法》规定的原则，扣缴义务人应扣未扣税款，无论适用修订前还是修订
    发布时间：2023-03-29   点击次数：391
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